時間：2026-05-22 17:04
來源：北疆新聞
國家稅務(wù)總局內(nèi)蒙古自治區(qū)稅務(wù)局消息
近期，國家稅務(wù)總局鄂爾多斯市稅務(wù)局第二稽查局依法查處內(nèi)蒙古伊東集團(tuán)西烏素煤炭有限責(zé)任公司(以下簡稱西烏素煤炭公司)私戶收款偷稅案件。經(jīng)查，2019年至2023年，西烏素煤炭公司通過員工及其親屬私人賬戶收款、在賬簿上少計收入等方式隱匿收入，進(jìn)行虛假申報，少繳各種稅費共計2.17億元。2025年10月，國家稅務(wù)總局鄂爾多斯市稅務(wù)局第二稽查局依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，對其作出追繳稅費款、加收滯納金并處罰款共計3.69億元的處理處罰決定。
收入差異 疑點重重
前期，國家稅務(wù)總局鄂爾多斯市稅務(wù)局第二稽查局通過稅收大數(shù)據(jù)分析線索發(fā)現(xiàn)，西烏素煤炭公司在2021年至2023年期間，煤炭銷售均價顯著低于當(dāng)?shù)赝谕惷禾渴袌龀山粌r格，價差幅度約35%，明顯違背行業(yè)正常交易規(guī)律。同時，這三年間，西烏素煤炭公司各年度銷售收入波動異常劇烈，最高與最低年度收入相差超80%，差額超過10億元，其申報數(shù)據(jù)的合理性、真實性存疑。
為查清事實真相，稅務(wù)人員圍繞上述異常疑點，開展深度數(shù)據(jù)分析與實地核查。
稅務(wù)人員從相關(guān)部門依法調(diào)取了西烏素煤炭公司煤炭銷售數(shù)量、多時段廠區(qū)進(jìn)出運輸車輛數(shù)據(jù)等信息。通過與企業(yè)已開具煤炭銷售發(fā)票等信息交叉比對發(fā)現(xiàn)，西烏素煤炭公司實際運輸規(guī)模與申報的銷售規(guī)模嚴(yán)重不符，實際運輸體量遠(yuǎn)大于其申報銷售數(shù)據(jù)。
不僅煤價賣得低，而且收入波動大，運量也對不上……基于上述疑點，國家稅務(wù)總局鄂爾多斯市稅務(wù)局第二稽查局依法對該公司立案檢查。
私戶收款 隱藏收入
案件查辦中，檢查人員發(fā)現(xiàn)反?，F(xiàn)象：為西烏素煤炭公司開展土方剝離的工程公司，卻悄悄“跨界”，違規(guī)以該煤企名義對外售煤，且深度參與其運營管理、承擔(dān)煤炭銷售職能，相關(guān)收支卻由西烏素煤炭公司統(tǒng)一核算，這種“權(quán)責(zé)分離”的操作，瞬間引起了檢查人員的警惕。
順著疑點，檢查人員依法調(diào)取了相關(guān)人員的私人銀行賬戶流水，發(fā)現(xiàn)該工程公司部分員工的私人賬戶，在檢查期內(nèi)出現(xiàn)了大量的資金往來，交易金額大、頻次高，與正常的個人收支規(guī)律嚴(yán)重不符。
經(jīng)過綜合分析、交叉比對，檢查人員最終鎖定了9名員工及其親屬的頻繁收取煤款的私人賬戶。然而，面對檢查人員的詢問，這9名涉案人員卻異口同聲地否認(rèn)存在賬外銷售煤炭的行為，擺出“一問三不知”的態(tài)度，試圖蒙混過關(guān)。
隨后，檢查人員隨即轉(zhuǎn)換方向，以“打款方”為突破口，對向這9個賬戶打款的28名人員進(jìn)行了多次耐心詢問、政策宣講，成功取得了關(guān)鍵證據(jù)：這些打款人都是向西烏素煤炭公司購買煤炭的客戶，之所以將購煤款轉(zhuǎn)入私人賬戶，正是受該公司相關(guān)人員的指示，目的就是為了逃避監(jiān)管、隱匿收入。
在確鑿的證據(jù)面前，西烏素煤炭公司法定代表人楊永寬承認(rèn)了違法事實。經(jīng)查實，西烏素煤炭公司通過工程公司“代賣”煤炭，再利用員工及其親屬私人賬戶收取煤炭款，將銷售收入隱匿在賬外，最終少計收入高達(dá)2.20億元。
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